Sejm pracuje nad projektem nowelizacji ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o podatku dochodowym dla osób prawnych, na którym budżet państwa miałby zyskać 2,5 mld zł rocznie. Przewiduje on obciążenie podatkiem CIT zamkniętych funduszy inwestycyjnych. Zmiana może się odbić nie tylko za osobach zamożnych, ale także na podatnikach, którzy ulokowali swoje oszczędności w FIZ-ach.

Nowelizacja mogłaby doprowadzić do podwójnego lub nawet potrójnego opodatkowania. Spółka, która generuje zysk musiałaby bowiem opłacić CIT, następnie uregulować podatek za wypłaconą dywidendę, a w przypadku chęci umorzenia certyfikatów funduszu – zapłacić podatek od zysków kapitałowych.

Obecnie ok. 2 mln Polaków korzysta z funduszy inwestycyjnych w różnej formie. Objęcie funduszy zamkniętych podatkiem CIT od dochodów spowoduje, że atrakcyjność tych produktów znacznie spadnie. Eksperci obawiają się, że kapitał z funduszy zostanie wytransferowany za granicę, gdzie istnieją duże możliwości optymalizacji. Taka sytuacja nie będzie sprzyjać polskiej giełdzie.

FIZ-y zgromadziły do tej pory aktywa od klientów w wysokości 168 mld zł. Prace nad nowymi regulacjami są w toku. Posłowie zapowiadają poprawki, ale zgodnie z obecnym brzmieniem projektu, ciągle istnieje ryzyko podwójnego opodatkowania.

Źródło: IAR